wrapper

Новостная лента

Получить оплату от клиента индивидуальный предприниматель может несколькими способами:

  • На расчетный счет ИП или электронными деньгами;
  • Наличными деньгами;
  • На личный счет физического лица.

Как правильно оформить оплату карточкой

  • Если Вы будете принимать оплату по пластиковым картам, то необходимо приобрести кассовый аппарат (ККМ). При оформлении покупки клиенту выбивается чек на сумму, снятую с карточки.
  • Когда ККМ приобретать не нужно:
  • В случае, когда оплата по пластиковой карте осуществляется через интернет, т. е. деньги зачисляются на расчётный счёт ИП.
  • Если клиенты будут оплачивать по карте удаленно (например, через интернет).

Как осуществлять расчёты электронными деньгами

Необходимо заключить договор с оператором электронных денежных средств (например, WebMoney, Яндекс.Деньги, RBK Money, Rapida). Клиент осуществляет перевод денег оператору, а оператор зачисляет эти средства на расчётный счёт предпринимателя. Это может быть счёт, открытый у оператора (в зависимости от оператора), или банковский счёт, информацию о котором ИП передает оператору.

Предпринимателям и юр. лицам запрещено рассчитываться электронными деньгами между собой. Расчёты могут осуществляться, только когда одной из сторон является физ. лицо (клиент, покупатель).

Получение оплаты наличными деньгами от физ.лица 

В большинстве случаев нельзя принимать наличную оплату от покупателя и не выдавать клиенту никакие документы.

Какой именно документ выдавать зависит от разных условий:

  • На УСН, принимая наличные в оплату за проданные товары, выполненные работы, услуги, Вы обязаны применять ККМ и всегда выдавать клиенту (физ. лицу) кассовый чек ККМ. Исключение: оказание услуг населению (физ. лицам).
  • На ЕНВД разрешается ККМ (кассовый аппарат) не применять, а по требованию клиентов выдавать им квитанцию об оплате. То есть не всем покупателям, а только тем, кто потребует. Исключение: оказание услуг населению (физ. лицам). При оказании услуг населению (физ. лицам) независимо от режима (УСН или ЕНВД) необходимо либо применять ККМ и в обычном порядке выдавать покупателям кассовый чек, либо выдавать БСО (всем клиентам, а не только по требованию).
  • На УСН или ЕНВД при осуществлении особых видов деятельности: торговля на рынках и ярмарках, разносная мелкорозничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, продажа мороженого, газет и журналов (полный перечень в п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ) разрешается не применять ККМ и клиенту ничего не выдавать вообще.

Как принять наличную оплату наличными от клиента ИП или ООО. 

Принимая наличную оплату от клиентов ИП или ООО:

  • На УСН  обязательно применяется ККМ и пробивается кассовый чек ККМ, а так же составляется приходный кассовый ордер (ПКО).
  • На ЕНВД, по просьбе клиента, выдаётся документ об оплате в свободной форме (можно распечатанный на компьютере), содержащий реквизиты:
  • наименование документа,
  • порядковый номер и дату выдачи,
  • Ф.И.О. предпринимателя,
  • ИНН предпринимателя,
  • наименование и количество оплачиваемых товаров (работ, услуг),
  • сумму оплаты,
  • должность и фамилия и инициалы лица, выдавшего документ, а так же его личная подпись.

Это может быть товарный чек, квитанция или иной удобный Вам документ, главное чтобы все перечисленные реквизиты там были.

Важный момент! Выдача БСО клиентам ИП и ООО недопустима. БСО можно выдавать только клиентам-физлицам.

Получение оплаты на  личный счет физического лица

Многие предприниматели не хотят  открывать расчетный счет ИП, то есть хотят задействовать в деятельности личный счет физического лица, который был открыт ещё до регистрации ИП.

Законодательство не запрещает ИП задействовать в деятельности личный расчетный счет. То есть прямые штрафы за прием и списание сумм, связанных с деятельностью, которые проводятся через такой расчетный счет - отсутствуют.

Однако, возможны косвенные неприятности:

  • В договоре обслуживания лицевого счёта, как правило, указывается, что Вы не вправе использовать счёт в предпринимательских целях. То есть могут возникнуть претензии со стороны банка.
  • Лицевые и расчётные счёта различаются. Клиенты (юр. лица или ИП) могут отказаться перечислять деньги на личный счёт. В этом случае существует риск: так как они перечисляют оплату на счёт гражданина, эту сумму инспекторы могут счесть оплатой за услуги гражданина, а значит ООО / ИП должно как налоговый агент - удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить налог в бюджет.
  • Инспекторы могут признать поступления на лицевой счёт доходом физлица (а не доходом от деятельности ИП) и потребовать уплатить 13% НДФЛ.

Логика следующая: так как деньги поступают не на предпринимательский счёт, а на счёт физического лица, значит, они связаны не с деятельностью ИП, а касаются операций, которые совершает физическое лицо. Граждане России с доходов должны уплачивать НДФЛ по ставке 13%. Дополнительно начислят штрафы и пени за то, что Вы не уплатили НДФЛ сразу как получили этот доход.

Важный момент! Если Вы все-таки хотите задействовать в работе не расчётный счёт ИП, а текущий счёт физического лица, тогда безопаснее открыть отдельный счёт и по нему проводить только операции, связанные с деятельностью. То есть чётко разделить: даже, несмотря на то, что счёт открыт на физ. лицо, поступления и списания по нему проводить исключительно связанные с бизнесом; личных операций с этого счёта лучше не проводить.

*Материал подготовлен в рамках проекта ТПП РФ «Навигатор успеха»

Последнее изменение Среда, 24 мая 2017

О палате

Смоленская торгово-промышленная палата – крупнейшая региональная негосударственная организация, объединяющая более 400 наиболее успешных предприятий, учреждений, фирм и индивидуальных предпринимателей Смоленщины.

За два десятка лет она превратилась в развитую структуру, располагающую значительными организационно-техническими ресурсами и высоко профессиональным кадровым потенциалом.