Кредитные организации пока единого подхода к обслуживанию самозанятых не имеют, а риск блокировки операций существует уже сегодня.

Самозанятые - это среднее между физлицом и ИП

Согласно определению Минюста, самозанятые граждане ведут предпринимательскую деятельность «на личном участии». Они не зарегистрированы в качестве ИП, но сообщили о своем бизнесе в ФНС.

В федеральном законе не указано, что операции самозанятых — именно предпринимательская деятельность. Дается понятие «профессиональный доход», которое и отражает суть деятельности самозанятых. Это доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. Формально предпринимательской деятельностью занимаются ИП, как это следует из ГК РФ. Проще говоря, самозанятых нельзя считать полноценными предпринимателями.

Но для банков это не так:

• во-первых, сам характер трансакций самозанятых может отличаться — как правило, обычные клиенты не получают множественные переводы от других физлиц или компаний.
• Во-вторых, тарифы на обслуживание для физлиц ниже, чем для предпринимателей. «Мы же понимаем, что банки тут тоже теряют», — говорит эксперт.

Раскрылся перед налоговой — раскройся перед банком

Пресс-служба ФНС пояснила, что по закону (422-ФЗ) самозанятые не обязаны уведомлять банк о своем статусе. Они также не ограничены в том, как получать доход: наличными, переводами на счет или на карты.

Кредитные организации, действительно, не требуют от самозанятых сообщать о своей деятельности, но советуют сделать это. Мнение некоторых банков:

• Банк «Восточный» отмечает: «У банка могут возникнуть вопросы к поступлениям денежных средств на текущий счет клиента: кто источник дохода, какая периодичность поступлений. Чтобы снять риски, связанные с не проведением операций по счету клиента, физлицу стоит направить в банк уведомление о работе со счетом в режиме самозанятого».
• В Альфа-Банке дают аналогичные рекомендации.
• Тинькофф Банк: «При необходимости мы самостоятельно запросим информацию об операциях, чтобы подтвердить его статус».

Кредитные организации также предупреждают, что могут в любой момент потребовать у клиента объяснить характер финансовых операций в рамках 115-ФЗ.

При чем тут 115-ФЗ?

Если самозанятый не сообщил в кредитную организацию о своем статусе, банк не узнает, для каких целей будет в дальнейшем использоваться счет. Нетипичные операции сразу вызовут подозрение. У банков есть некий комплаенс, который учитывает, что множественные переводы на карту физлица считаются сомнительными. Проведение подозрительных операций может быть основанием для блокировки трансакций, дистанционных сервисов, карт и счетов. В крайнем случае, все заканчивается расторжением договоров о банковском обслуживании и занесением клиента в черный список.

Представители разных банков говорят, что риск блокировок есть, но он небольшой:

• Альфа-Банк: «Мы не считаем высоким риск попадания под меры по 115-ФЗ клиентов, которые ведут свою деятельность как самозанятые». 
• В Тинькофф Банке, Совкомбанке и Росбанке считают, что российское законодательство распространяется на всех клиентов, в том числе на самозанятых.

Мнение юристов же таково, что вряд ли банки будут повально блокировать операции конкретно этой группы потребителей. Ведь есть определенные ограничения по самозанятым — 2,4 млн. руб. в год, или по 200 тыс. руб. в месяц. Этот доход для банка является несущественным, операции на эту сумму не попадают под комплаенс-контроль. У ИП оборот выше, самозанятые просто под эти критерии не попадают.

Защита от злоупотреблений

Кредитные организации будут обращать внимание на операции самозанятых не только из-за «антиотмывочного» законодательства. Если банк видит, что клиент ведет предпринимательскую деятельность по счету физлица, то без имеющейся информации о его статусе как самозанятого к нему могут быть применены меры. Вопросы снимутся, как только клиент докажет свою принадлежность к новой прослойке предпринимателей.

ФНС посоветовала самозанятым представить в свой банк справку о применении НПД, чтобы избежать возможной блокировки банковского счета из-за подозрительных операций. Хотя проверить данные банки могут и без участия клиента. На сайте ФНС уже работает специальный сервис, который позволяет установить, платит ли человек НПД. Аналогичную информацию банки могут получить через публичный API, предоставляемый ФНС.

Самозанятые могут сформировать справку о постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС. Чтобы получить справку через мобильное приложение, следует войти на страницу с личными данными, нажав на иконку с Вашим фото, и выбрать пункт меню «Получить справку о постановке на учет».

Закон не связывает учет доходов самозанятых лиц с каким-либо определенным счетом в банке. Впрочем, ИП, которые решат платить НПД, должны по-прежнему проводить операции по счетам, открытым для ИП. У ИП, подавшего заявление о смене статуса на самозанятого, останется текущий балансовый счет 40802.

Самозанятые граждане могут получать плату за товар или услуги на свои действующие банковские карты. Это подтвердили в Сбербанке, Альфа-Банке, «Восточном», Совкомбанке, Тинькофф Банке, Росбанке. Но для подстраховки они советуют открыть отдельный счет, на который будут поступать только доходы, связанные с бизнесом. Представители этих банков не рекомендуют использовать один счет в банке для зачисления средств, как от ведения деятельности, так и для личных нужд, поскольку все поступления на выбранную карту будут учтены как средства от профессиональной деятельности и на основании этой суммы будет посчитан налог.

Большинство кредитных организаций не увидели противоречия в том, что некоторые граждане фактически будут использовать свои личные счета для получения дохода от бизнеса. Тем не менее, несколько банков внесли изменения в договоры обслуживания физлиц.

• Пресс-служба Тинькофф Банка сообщает: «Операции клиентов, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности с применением налога на профессиональный доход, являются исключением и разрешены как для физических лиц, так и для ИП».
• Аналогичные поправки в документах сделал и Альфа-Банк.

По всей видимости, кредитные организации будут придерживаться следующей политики: старые договоры обслуживания перезаключаться не будут, а новым клиентам-самозанятым предложат усовершенствованные соглашения.

Материал подготовлен в рамках проекта ТПП РФ «Навигатор успеха»